注12 - 所得税

税前收入构成如下:

所得税的计提包括以下内容:

递延所得税资产和负债的重要组成部分如下：

的 2017年6月30日 ，公司有美国beplay官网ued联邦、州和国外净经营亏损(“NOL”)结转约为 2940万美元 那 4940万美元 和 4190万美元 ,分别。美国联邦NOL结转将在不同日期到期 2023年到2029年 ．根据“内部收入守则”第382条根据“内部收入守则”第382条的年度限制，利用诺尔斯的利用。但是，预计此类年度限制将会大大损害这些诺尔斯的实现。州NOL将开始过期 2018 ．国家学分 1.676亿美元 将无限期地延续下去。国外NOL结转在 2018 ．

净递延税收资产估值津贴是 1.207亿美元 和 105.0万美元 截至6月30日， 2017 6月30日, 2016 ,分别。这一变化主要是由于在结束的财政年度产生的与国家信贷结转相关的估值备抵增加 2017年6月30日 ．该估值备抵是基于本公司的评估，即某些递延税资产很可能在可预见的未来无法实现。beplay官网ued截至6月30日的估值备抵中， 2017 那 1.038亿美元 涉及国家信用结转。估值备抵的其余部分主要涉及国家和外国不转让证券结转。

的 2017年6月30日 在美国，个人所得税没有规定的累计总额约为 26亿美元 对某些非美国公司的未分配收益进行了统计。分支机构。如果这些未分配的收入汇回美国，它们将产生国外税收抵免，以减少与国外股息相关的联邦税收责任。假设充分利用国外税收抵免，与未分配收益相关的潜在递延税收负债将大约为 $ 866.0万美元 ．

KLA-Tencor在以色列和新加坡的税务假期中获益，在那里制造其特定的产品。这些税务假期正在获得批准的投资，并计划在未来一到四年内随意到期。该公司符beplay官网ued合税务假期的所有条款和条件 2017年6月30日 ．这些免税期的净影响是减少公司的税收费用大约beplay官网ued 3260万美元 那 1950万美元 和 2040万美元 在财政年度结束时 2017年6月30日 那 2016 和 2015 ,分别。免税期对稀释后的每股净收入的好处是 0.21美元 那 0.12美元 和 0.13美元 因为财政年度结束了 2017年6月30日 那 2016 和 2015 ,分别。

公司在新加坡的一个假期beplay官网ued将于2018年8月到期。公司不确beplay官网ued定假期是否会延长。本公司在beplay官网ued此假期期间所得的税率将从 5％ 到 17％ 如果假期不延长的话。

美国联邦法定所得税率与KLA-Tencor的实际所得税率的协调如下:

未确认的总税收优惠的调和办法如下:

将影响有效税率的无法识别的税收福利金额 6840万美元 那 5040万美元 和 6900万美元 截至6月30日， 2017 那 2016 和 2015 分别。截至6月30日止的这几年中确认的利息和罚款数额， 2017 那 2016 , 2015 是为代价 220万美元 、收入的 430万美元 由于释放无法识别的税收优惠和费用 120万美元 ,分别。KLA-Tencor的政策是在其他费用(收入)中包括与未确认的税收优惠相关的利息和罚款，净额。截至6月30日的利息及罚款额， 2017 和 2016 大约是 590万美元 和 370万美元 ,分别。

自201beplay官网ued4年6月30日止的财政年度起，本公司将接受联邦所得税审查。本公司自beplay官网ued会计年度起至2013年6月30日止，所有年度均接受国家所得税审查。自201beplay官网ued3年6月30日止的财政年度起，本公司还须接受包括新加坡在内的其他主要外国司法管辖区的审查。本公司正beplay官网ued在以色列接受2013年6月30日至2015年6月30日财年的所得税审查。本公司相beplay官网ued信，已经预留了足够的金额，以备这些年来任何未来审查可能最终导致的任何调整。

可以在接下来的12个月内结束某些考试。该公司认beplay官网ued为它可能会识别起来 1530万美元 由于诉讼法规和各种税务机关的考试，它在未来12个月内未来12个月内的现有无法识别的税收优惠。