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衍生工具和套期保值活动 |
12个月结束 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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君。2012年30日 |
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| 衍生工具与套期保值活动概论[摘要] | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生工具和套期保值活动 |
衍生工具和套期保值活动
权威指导要求公司认识到所有衍生工具和套期保值活动，包括外币兑换合同，作为资产负债表上公允价值的资产或负债。在综合业务陈述中反映了不符合对冲治疗的衍生品的公允价值的变化，以及任何对冲的无效部分。根据指导，本公司指定外汇向前汇兑和期权合同，作为某些预测外币的现金流量套期beplay官网ued计价销售和购买交易。
KLA-Tencor的海外子公司在全球各个市场运营和销售KLA-Tencor的产品。因此，KLA-Tencor面临着与外汇汇率变化有关的风险。KLA-Tencor利用外汇远期外汇合约和期权合约，对影响某些现有和预测的外汇买卖交易(如日元、欧元和以色列新谢克尔)的未来汇率波动进行对冲。KLA-Tencor不为投机或交易目的使用衍生金融工具。本公司经beplay官网ued常与各金融机构对冲某些外币的风险，以尽量减少某些货币汇率波动的影响。这些货币远期外汇合约和期权，被指定为现金流套期保值，通常期限小于
18个月
。根据衍生品总公允价值的变化，每月评估现金流量对冲。如果该公司任何财务交易对套期保资安排经验经验财务困难或者无法兑现外币对冲条件，本公司beplay官网ued可能会遭受物质损失。
指定的金融衍生工具,成为现金流对冲,有效部分的收益或损失在导数据报道积累的其他综合收益(损失)的一个组成部分(OCI)和重新分类为同期收益或时期期间,对冲交易影响收益。由于时间价值变化而导致的货币远期外汇和期权合约公允价值的变化不包括在有效性评估中。代表套期无效或排除在有效性评估之外的套期成分的衍生品的损益，在当期收益中确认。
对于未指定为会计套期的衍生工具，损益在利息收入和其他净额中确认。本公司使beplay官网ued用外汇远期合约对某些以外币计价的资产或负债进行对冲。这些衍生品的损益很大程度上被被套期保值资产或负债公允价值的变化所抵消。
现金流疏水关系中的衍生品：外汇合约
指定和非指定衍生工具的损益在上述期间的合并财务报表中报告的地点和数额如下:
指所有未偿付的套期合约名义金额的美元等价物，最大到期日为
13个月
，截止日期如下:
本公司衍生工具的地点和公允价值在其综合资产负债表中报告的，如下所示的日期如下：beplay官网ued
下表提供了与指定期间的衍生工具有关的累计其他综合收益（亏损）的余额和变化：
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