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衍生工具和套期保值活动 |
3个月结束 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2015年9月30日 |
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| 衍生工具和套期保值活动披露[摘要] | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生工具和套期保值活动 |
注14 - 衍生工具和套期保值活动
该权威指南要求企业将所有衍生工具和对冲活动(包括外币兑换合同)按资产负债表上的公允价值确认为资产或负债。不符合套期处理条件的衍生品公允价值的变化，以及任何套期保值的无效部分，在其他费用(收入)中确认，在浓缩合并经营报表中确认净额。根据指导意见，本公司将外汇远期外汇和期权合同指定为某些以外币计价的预测购销beplay官网ued交易的现金流套期。
KLA-Tencor的外国子公司在各种全球市场运营和销售KLA-Tencor的产品。因此，KLA-Tencor暴露于与外币汇率变化有关的风险。KLA-Tencor利用外汇前进交换合同和期权合同对冲对冲影响某些现有和预测的外币计价销售和购买交易的外汇汇率，例如日元，欧元，新台币及其新台币及以色列新谢克尔。该公司定beplay官网ued期向某些外币撤销各种金融机构的曝光，以尽量减少某些货币汇率波动的影响。这些货币正向交换合同和选项，被指定为现金流套期保值，通常具有少于的情况
18个月
．根据衍生品总公允价值的变化，每月评估现金流量对冲。如果该公司任何财务交易对套期保资安排经验经验财务困难或者无法兑现外币对冲条件，本公司beplay官网ued可能会遭受物质损失。
对于被指定和有资格作为现金流量的衍生工具，衍生物的有效部分或衍生物的损失被报告为累积其他综合收益（亏损）（“OCI”）并重新分类为同一时期的收益或期间对冲交易影响收益的时期。由于时间价值变化，货币前进交换和期权合约的公允价值的变化被排除在有效性评估之外。代表衍生物的衍生物的损失是在当前收益中确认从有效性评估中排除的对冲无效或对冲部件。
对于未指定为会计套期所指定的衍生工具，以其他费用（收入），净额确认收益和损失。本公司采beplay官网ued用外汇前进合同对冲某些外币计价资产或负债。这些衍生品的收益和损失基本上因资产或负债的公允价值变化而抵消。
2014年10月，为预期优先票据的发行，公司签订了一系列远期合约(“利率锁定协议”)，以锁定部分优先票据的基准利率。beplay官网ued利率锁定协议的目的是对被套期保值的名义金额，套期保值的风险与基准利率的变动有关，这一变动是导致预期融资结束的原因。利率锁定协议有一个名义金额
10亿美元
在财政年度第二季度成熟的集合团结束
2015年6月30日
．本公司指beplay官网ued定每个利率锁定协议作为合格的对冲仪器，并被占据了现金流量对冲，在此期限内收益或损失的有效部分最初在累计其他综合收益中得到了认可(loss) as a reduction of total stockholders’ equity and subsequently amortized into earnings as a component of interest expense over the term of the underlying debt. The ineffective portion, if any, was recognized in earnings immediately. The Rate Lock Agreements were terminated on the date of pricing of the
$ 12.25亿美元
的
4.650％
2024年至今的高级票据，公司录得公允价值beplay官网ued
750万美元
作为累计的其他综合收益(损失)之内的收益
2014年12月31日
．为了
三
几个月结束了
2015年9月30日
，公司认可beplay官网ued
020万美元
对于在累计的其他综合收益(损失)中确认的收益摊销，其中的金额减少了利息费用。的
2015年9月30日
时，利率锁定协议远期合约的公允价值未摊销部分为
690万美元
．
现金流疏水关系中的衍生物：外汇和利率合同
所述期间的精简合并财务报表内所报告的指定和非指定衍生工具损益的地点和数额如下:
所有未偿付的套期合约名义金额的美元等价物，最大到期日约为
13个月
，截止日期如下:
本公司衍生工具的地点和公允价值在其浓缩的综合资产负债表中报告的汇总申请表如下所示的日期如beplay官网ued下：
下表列出在指定期间内与衍生工具有关的累积本处税前余额及变动:
衍生资产和负债的抵销
KLA-Tencor在浓缩的综合资产负债表中展示了常规价值的衍生品。该公司已beplay官网ued与每个交易对手订立安排，这通过在某些条件下允许在同一交易对手的情况下净结算时减少信贷风险。作为
2015年9月30日
和
2015年6月30日
，与抵消安排有关的信息如下（成千上万）：
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