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所得税 |
3个月结束 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2020年9月30日 |
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| 所得税披露[摘要] | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税 | 所得税
下表提供了所得税的详细信息：
我们的有效税率低于美国联邦法定税率在截至9月30日的三个月期间,2020年辖区的生成主要是由于收入的比例税率低于美国法定税率和美国收入的比例符合外国派生的无形收入扣除。外国派生无形收入扣除额降低了向美国以外客户销售产品的美国税率
在正常的业务过程中，我们都要接受世界各地税务机关的审查。我们将在截至2017年6月30日的财政年度开始的所有年度接受联邦所得税检查，并在截至2018年6月30日的财政年度接受美国所得税检查。自2016年6月30日财政年度起，本公司所有年度均需接受州所得税审查。自2012年12月31日起，我们还在其他主要的外国司法管辖区接受审查，包括新加坡和以色列。截至2013年12月31日至2015年12月31日的历年，我们正在德国接受与Orbotech相关的审计。在截至2017年6月30日至2019年6月30日的财政年度，我们还在以色列接受与KLA有关的审计。
某些考试有可能在今后12个月内结束。所得税审查的时间和解决方案是不确定的。经税务机关提出问题解决后，缴纳的税款，可以与每年应计税款有重大差异。虽然在未来12个月内，我们的未确认的总税收优惠余额可能会发生实质性变化，但鉴于目前所得税审查的发展存在不确定性，我们无法估计对该余额可能进行的全面调整。
2017年5月，Orbotech收到了以色列税务当局(“ITA”)关于其2012至2014财年(“评估”和“审计期间”)的评估，在抵消了截至2014年底的所有净经营亏损(“NOLs”)后，该评估合计的税收金额。约2.29亿新谢克尔(相当于约6600万美元，其中包括有关利息和截至颁布税收法令之日以色列消费者价格指数的联系差价)。
2018年8月31日，Orbotech就税收评估提出了异议(“异议”)。ITA完成了审计的第二阶段，在第二阶段中，ITA的不同人员对Orbotech在异议中提出的索赔进行了审查。此外，ITA在审计的第二阶段还审查了其他项目。由于Orbotech和ITA在第二阶段没有达成协议，ITA于2019年8月28日向Orbotech发布了税收法令(“税收法令”)
抵消截至2014年底的所有NOL后，税收总额约为2.57亿新谢克尔（相当于约7300万美元，其中包括截至税收法令发布之日与以色列消费者物价指数相关的利息和联动差额）。这些税收法令取代了评估。我们相信，我们记录的未确认税收优惠足以解决这些税收法令。
2019年9月26日，Orbotech就上述税收法令向特拉维夫地区法院提交了上诉通知。2020年2月27日，ITA提交了支持税收法令的论据。Orbotech提交了
就上述税法于2020年7月30日提出上诉的理由。我们目前正处于审前听证阶段，下一次审前会议定于2021年1月举行。
ITA和Orbotech正在继续讨论，努力以双方同意的方式解决这一问题。
鉴于上述情况，以色列正在对Orbotech、其某些员工及其税务顾问进行刑事调查。2018年4月11日，Orbotech收到特拉维夫地区检察官办公室（财政和金融）发出的“嫌疑犯通知函”（日期为2018年3月28日）。信中指出，调查档案已从评估调查官转移到地方检察官办公室。该信进一步指出，地方检察官办公室尚未就对奥宝科技提出起诉作出决定；如果研究了这个案子，就要考虑起诉OrbToeCo，OrBoTeo将收到一封额外的信，30天之内，OrBooTeo就可以向地方检察官办公室提出其不应该起诉的理由。2019年10月27日，我们收到了地方检察官办公室的补充信息请求。我们会继续监察地方检察官办公室调查的进展；然而，我们无法预测案件审查何时完成，结果如何。我们打算与地方检察官办公室合作，使他们能够完成调查。
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