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所得税 |
9个月结束 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2019年3月31日 |
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| 所得税披露[摘要] | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税 |
注释12 - 所得税
下表提供了所得税的详细信息：
我们的有效税率低于美国联邦法定率，这主要是由于税率低于美国法定率的司法管辖区产生的收益比例。
During the three months ended
3月31日，2019
，我们完成了Orbotech Ltd.的收购。由于Orbotech的收购，我们记录了
$819.8 million
净递延税项债务主要是根据书面税基准的过量基础，这些税项基础是某些外国子公司的无形资产和未分配的收入。在测量期内最终确定购买价格分配时，可能需要对递延税项进行调整。
下表总结了我们截至2019年3月31日的三个月中我们总未识别的税收优惠的变化：
在正常的业务过程中，我们受到全世界税务机关的检查。我们正在美国财政年度结束的美国联邦所得税考试
2016年6月30日
。从财政年度到结束的所有年份，我们都将接受州所得税检查
2014年6月30日
。We are also subject to examinations in other major foreign jurisdictions.
2017年5月，Orbotech收到了以色列税务机关（“ ITA”）的评估，该评估是根据其2012年至2014年的财政年度（分别为“评估”和“审计期”），以总计税收税额。在抵消了所有NOL之后，所有NOL出于税收目的，截至2014年底，大约是NIS
21800万
（大约
6,500万美元
as of March 31, 2019), which amount includes related interest and linkage differentials to the Israeli consumer price index (as of date of the Assessment). We believe our recorded unrecognized tax benefits are sufficient to cover the resolution of the Assessment.
2018年8月31日，Orbotech就税收评估提出异议（“异议”）。Orbotech现在处于第二阶段的过程中，其中反对意见中提出的主张由ITA的不同人员审查。此外，ITA可以检查其他项目，并可以在第二阶段评估其他金额。第二阶段必须在提出异议后的一年内完成。
与上述有关，以色列正在进行一项针对Orbotech的刑事调查，Orbotech已成为我们全资子公司，截至收购日，其某些雇员及其税务顾问。2018年4月11日，Orbotech收到了特拉维夫地方检察官办公室（财政和金融）的“可疑通知书”（2018年3月28日）。在信中，有人指出，调查文件已从评估调查官转移到地方检察官办公室。这封信进一步指出，地方检察官办公室尚未就提交针对Orbotech的起诉书做出决定；而且，如果在研究此案之后，就决定考虑起诉Orbotech，Orbotech将会收到一封额外的信，并且在30天内，Orbotech可能会向地方检察官办公室提出有关为什么不应该起诉的论点。迄今为止，我们和Orbotech尚未收到此类额外的信件或地方检察官办公室的任何其他信件或联系。我们将继续监视地方检察官办公室调查的进度，但是，无法预料到何时审查案件以及其结果将是什么。我们打算与地方检察官办公室合作，使他们能够结束调查。
在接下来的十二个月中，可能会结束某些考试。我们相信我们可能会认识到
4150万美元
由于限制法规的失误和与各种税务机关的考试，我们在未来十二个月内未认可的税收优惠。
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